IP Box pozwala na opodatkowanie stawką 5% dochodów uzyskiwanych między innymi ze sprzedaży prawa własności intelektualnej (np. prawa do programu komputerowego) czy opłat licencyjnych do tego prawa czy sprzedaży produktów lub usług wytwarzanych w oparciu o prawo własności intelektualnej (np. patent).
IP Box jest szczególnie popularna pośród programistów oraz innych zawodów w branży IT. Ale jeżeli prowadzisz działalność w ramach innej branży, możesz także skorzystać z tego preferencyjnego opodatkowania.
Przeanalizujemy Twoją sytuację w sposób sprawnie i skrupulatny. Nasz zespół dokładnie przyjrzy się Twojej sytuacji podatkowej i przeprowadzi dogłębną analizę. Następnie dostarczymy rzetelne opinie i wnioski, które pomogą nam uzyskać korzystną interpretację podatkową związana z mechanizmem IP BOX.
Analiza umowy oraz innych dokumentów w zakresie praw własności intelektualnej
Uzyskanie pozytywnej interpretacji podaykowej
Przygotowanie ewidencji oraz rozliczenie IP BOX
Wykorzystując moje wieloletnie doświadczenie i wiedzę, mogę pomóc Ci w następującym zakresie:
Analiza możliwości zastosowania IP Box w formie wstępnej konsultacji i opinii.
Przygotowanie wniosku w celu uzyskania interpretacji indywidualnej na temat zasad rozliczenia IP Box w indywidualnym przypadku.
Kalkulacja korzyści podatkowej w ramach IP Box.
Prowadzenie wymaganej ewidencji IP Box.
Przygotowanie rozliczenia IP Box w ramach rocznej deklaracji podatkowej.
Bazując na zebranej analizie i interpretacji, zaproponujemy najlepsze strategie, które pozwolą Ci skorzystać z ulgi IP BOX w sposób zgodny z przepisami. Naszym priorytetem jest zapewnienie Ci optymalnej ochrony przed niepotrzebnym opodatkowaniem oraz maksymalizacja korzyści związanymi z posiadaniem własności intelektualnej.
Ulga IP BOX została wprowadzona 1 stycznia 2019 roku. Dzięki temu możemy rozliczać ulgę już od tego momentu oraz wykonywać wsteczne korekty za poprzednie lata.
W praktyce najczęściej korzystają osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, która świadczą usługi w ramach następujących stanowisko: programista IT (backend, frontend, fullstack), programista maszyn, devops, tester automatyzujący, architekt oprogramowania, osoba programująca bazy danych, Scrum Master, twórcy gier czy UX designer. Jeśli wykonujesz inne zadania i nie ma Cię na liście, możemy indywidualnie sprawdzić Twoją kwalifikację
Z ulgi mogą skorzystać jedynie osoby prowadzące własną działalność gospodarczą, a nie może to być natomiast osoba zatrudniona w oparciu o umowy cywilnoprawne czy o pracę.
Wielkość podmiotu oraz staż funkcjonowania na rynku nie ma znaczenia. Wystarczy spełnić ustawowe przesłanki wymagane w ramach niniejszej preferencji.
Kwalifikowane IP to prawo własności intelektualnej spełniające łącznie następujące warunki:
Dochodem z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej jest dochód z pozarolniczej działalności gospodarczej w zakresie, w jakim został osiągnięty:
Nie. W ciągu roku należy opłacać zaliczki w pełnej wysokości. Po skorzystaniu z ulgi w rocznym zeznaniu podatkowym powstanie nadpłata.
Tak. Wymóg prowadzenia ewidencji wynika z ustawy. Sposób prowadzenia ewidencji zależy od rodzaju prowadzonej ewidencji rachunkowej. W przypadku książki przychodów i rozchodów ewidencja może być prowadzona np. w formie arkusza kalkulacyjnego. W przypadku pełnej księgowości ewidencję należy prowadzić wyodrębniając odpowiednie wartości w księgach rachunkowych.
Jeżeli chciałbyś poznać więcej szczegółów na temat dotacji, ulg podatkowych czy innych tematów, zajrzyj na mojego bloga.
Poniżej dostępne są nagrania z webinariów przeprowadzonych w dniach 7 oraz 8 marca 2023 roku przez kancelarie podatkowe: Incentione oraz LITIGATO Spory podatkowe we współpracy...
Poniżej dostępne jest nagranie z webinarium przeprowadzonego w dn. 16 listopada 2022 roku przez kancelarię podatkową Incentione we współpracy z Warmińsko-Mazurską Specjalną Strefą Ekonomiczną oraz Suwalską Specjalną Strefą Ekonomiczną. Podczas webinarium zostały...
Od 1 stycznia 2022 roku obowiązuje ulga podatkowa na robotyzację. Jej celem jest zachęcanie przedsiębiorców do inwestowania w robotyzację działalności produkcyjnej. Kwalifikowane koszty uzyskania przychodów...
Od 1 stycznia 2022 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi podatkowej na produkcję próbną i wprowadzenie na rynek nowego produktu. Poniesione koszty kwalifikowane mogą być...
Obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku nowelizacja przepisów prawnych kluczowych dla inwestorów w Polskiej Strefie Inwestycji, tj. art. 17 ust 1 pkt 34a oraz ust....
Od 1 stycznia 2022 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi podatkowej na robotyzację. Poniesione koszty kwalifikowane mogą być dodatkowo obniżone od podstawy opodatkowania, a dzięki...
